Что такое лизинг?

Лизинг является отличной альтернативой банковскому кредитованию. С каждым годом услуга становится все популярнее, особенно в среде предпринимателей. В чем же ее особенность и привлекательность?

Лизинг — финансовая услуга, которая позволяет физическому или юридическому лицу взять в аренду транспорт и оборудование с возможностью их последующего выкупа. В итоге имущество может перейти в частную собственность клиента. На протяжении всего срока действия договора они могут приносить владельцу прибыль, часть которой поможет покрыть ежемесячные платежи.

Лизинговые услуги регулируются Федеральным Законом «О финансовой аренде (лизинге)» №164-ФЗ, а также статьями 665 и 666 Гражданского Кодекса РФ. В них прописаны нормы применения, права и обязанности каждой из сторон.

Содержание:

1. Плюсы лизинга
2. Как поэтапно оформить лизинг?
   • Выбор техники и компании-поставщика.
   • Изучение условий лизинга, предварительное согласование.
   • Заключение договора.
   • Авансовый платеж и поставка техники.
   • Аренда оборудования и ТС, приобретение в постоянное пользование.
3. Отличие лизинга от кредитного финансирования
4. Подведем итоги

Плюсы лизинга

Услуга имеет несколько неоспоримых преимуществ, которые будут особенно полезны бизнесменам.

• Государственные льготные программы. Предприниматели из малого и среднего бизнеса могут приобретать оборудование и транспорт по сниженной ставке. Она может отличаться в зависимости от региона или быть одинаковой по всей стране. Но главным преимуществом лизинга будут выгоды именно для ИП и юридических лиц, особенно при аренде большого количества техники.
• Аренда б/у машин и оборудования. Можно значительно сэкономить на покупке имущества, если выбрать подержанное. Обычно лизингодатели охотнее одобряют подобные заявки, в отличие от банков.
• Оплачивать регистрацию не требуется. Покупая б/у технику в лизинг, клиент не платит за ее постановку на учет. Все бюрократические нюансы лежат на компании-лизингодателе.
• Не нужно платить налоги. Лизинговое имущество до выкупа находится в собственности финансовой компании. Поэтому налог на него выплачивает именно она, даже несмотря на то, что машиной или оборудованием пользуется другой человек или организация.
• Учет выплат в налоговых расходах. Лизинговые взносы на законодательном уровне относятся к производственным. Поэтому за счет них организация может снизить налоговую базу по налогу на прибыль или при налоге по упрощенной системе, таким образом заплатив меньше. Основное условие — обоснование расходов касательно бизнеса. Приведем пример. Если строительная компания покупает в лизинг погрузчик, это логично и принимается как производственные расходы. Если она приобретает по этой же схеме бытовую технику, с доказательством обоснованности затрат придется попотеть, ведь они не влияют на успешность организации напрямую.
• Возмещение НДС. При работе компании на ОСНО возможно принять к вычету налог, который предъявляет лизингодатель в составе регулярных платежей.
• Бонусы. Некоторые финансовые организации предлагают выгодные условия лизинга. Так, они могут предоставить машину в аренду без первоначального взноса. Или выполнять бесплатное техническое обслуживание автомобиля на протяжении всего срока действия договора.
• Выбор сезонного графика платежей. Некоторые компании работают в определенные периоды года. Например, пик строительной деятельности приходится на летние месяцы. Таким организациям можно заключать договоры по сезонам и платить в теплые периоды больше, так как выше прибыль. А в холодные меньше из-за низкого спроса.
• Возможность расторжение договора до его истечения. Случается, что техника становится не нужна или финансово обременительна, когда компания уже выплатила часть суммы. Получатель лизинга имеет право завершить сотрудничество и вернуть имущество лизингодателю. В каждой организации свои условия расторжения договора, поэтому стоит заранее ознакомиться с ними, чтобы знать, что вас ждет. Например, это может быть всего лишь остаток платежей за текущий месяц или полная неустойка.

Как поэтапно оформить лизинг?

Заключение сделки на приобретение оборудования и транспорта происходит в несколько шагов.

1. Выбор техники и компании-поставщика.

Вы обращаетесь к продавцу самостоятельно или рассматриваете варианты из предложенных финансовой организацией списка. После этого выбираете параметры: вид оборудования или автомобиля, марку и модель, стоимость, условия поставки и другие. Если вы выступаете в качестве юридического лица, лучше передать компетенции по подбору финансовому отделу вашей компании.

2. Изучение условий лизинга, предварительное согласование.

После того как вы определитесь с видом техники, необходимо предоставить лизингодателю всю информацию о ней. Также на этом этапе происходит обсуждение условий финансирования. Среди них — сумма аванса, размеры и график регулярных платежей, сроки действия договора лизинга, права и обязанности сторон. После того как вы согласуете условия с лизингодателем, нужно предоставить запрошенный компанией пакет документов и подать заявку на получение услуги лизинга. По итогу проверки финансовая организация примет решение о возможности предоставления услуги с учетом вашей ситуации.

Заключение договора.

Перед подписанием документа лизингодатель может запросить:

• Для физического лица:
  1. заявку на покупку автомобиля или техники,
  2. справку о доходах по форме 2-НДФЛ,
  3. копию паспорта гражданина РФ.
• Для юридического лица:
  1. заявку на покупку оборудования или транспорта,
  2. бухгалтерскую отчетность за последние 3 года,
  3. справку из банка об оборотах компании по счетам за последний год,
  4. копию паспорта руководителя предприятия,
  5. информационное письмо о компании.

Также независимо от лица потребуется договор с поставщиком объекта и страховой организацией.

В зависимости от финансовой организации могут понадобиться и другие документы, список которых вам предоставит лизинг-менеджер.

4. Авансовый платеж и поставка техники.

После подписания договора с лизингодателем вы выполняете первоначальный взнос и получаете во временное пользование необходимое имущество. Его можно использовать для личных нужд или в качестве инструмента для получения прибыли. Право собственности при этом сохраняется за лизингодателем в течение всего срока действия договора. Он несет ответственность за оплату его содержания и технического обслуживания. Также за счет лизингодателя осуществляется поставка устройств или автомобилей.

5. Аренда оборудования и ТС, приобретение в постоянное пользование.

Использовать технику можно сразу же после оплаты первоначального взноса. Особенно важно, что последующие платежи следует вносить строго в соответствии с условиями договора. Иначе лизингодатель имеет право изъять оборудование или автомобиль без дополнительных судебных издержек. Если же вы четко соблюдаете условия соглашения, после завершения сотрудничества можете выкупить технику и стать ее полноправным собственником. Для этого необходимо оплатить остаток стоимости, если она превышает цифры из договора.

Отличие лизинга от кредитного финансирования

Главной особенностью услуги является тот факт, что после долгосрочной аренды можно стать собственником только после оплаты всей стоимости техники, предоставленной в лизинг. В случае с кредитом право владения наступает сразу же после подписания договора, но остается долг перед банком. Разберем подробнее.

Кредит — это финансирование, которое предприниматель получает для покупки оборудования, транспорта или других нужд. При этом на средства налагаются ежемесячные проценты за их использование. Если бизнес больше не нуждается в имуществе, отказаться от него после завершения выплат по договору нельзя. Предприниматель обязан выплатить полную сумму, а дальше решать самостоятельно, что делать с техникой: продавать или продолжать использование. Кроме того, так как заемщик является собственником, он берет на себя все обязательства по поддержанию имущества в рабочем состоянии: регистрацию, техническое обслуживание, страхование, уплату налогов и другие расходы.

Кредитование удобно в случаях, когда физическое или юридическое лицо удовлетворяет требованиям банка к финансовой стабильности.

В чем суть оформление лизинга? Услуга представляет собой своего рода приобретение имущества в рассрочку. Предприниматель может купить оборудование, автомобиль, мебель и инструменты для ведения бизнеса. В чем выгода лизинга? Использовать имущество можно сразу после подписания договора, продолжая при этом выплачивать ежемесячные взносы за аренду. Все расходы по содержанию сохраняются за лизингодателем. Арендующий не оплачивает страховку, ремонт, налоговые вычеты. При этом в бухгалтерской отчетности можно указать покупку в лизинг в графе производственных расходов. Таким образом в будущем можно получить налоговые льготы и ускорить амортизацию с тройным коэффициентом, что позволит снизить цену техники при выкупе после окончания срока аренды.

Как только вся сумма будет погашена, имущество можно принять в собственность или отказаться от него в пользу другого, более нового или же просто вернуть финансирующей покупку компании. Также можно разорвать контракт досрочно, если оборудование или автомобиль не оправдали надежд. В этом случае арендующий возвращает имущество лизингодателю и вносит остаток суммы за месяц либо оплачивает неустойку.

Вариант с лизингом подходит как для юридических, так и для физических лиц. Это отличная альтернатива кредиту, когда банки отказывают в финансировании по причине нестабильного дохода или наличия недостатков в кредитной истории. Также услуга удобна тем, что договор заключается на более длительный срок в сравнении с кредитом. Это позволяет использовать более гибкий график возврата средств за приобретение автомобиля в лизинг, при котором учитываются особенности деятельности организации. Например, сезонный, когда взносы в теплые месяцы больше, а в холодные — меньше из-за пониженного спроса. Часто такую схему применяют строительные компании.

Подведем итоги

Использование лизинга имеет свои плюсы и минусы. Покупка оборудования и автомобилей таким способом особенно выгодна организациям и ИП. Особенно это касается нового и малого бизнеса, которые хотят расширяться и развиваться, но не имеют в обороте крупных сумм или не имеют возможности выводить их из других направлений деятельности.

Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей также существуют выгодные налоговые льготы, что позволяет значительно сократить расходы на аренду с дальнейшим выкупом и использовать свободные средства для улучшения бизнеса по другим фронтам. Одновременно с этим перед тем, как взять технику в лизинг, стоит трезво оценить свои финансовые возможности. Услуга налагает такие же серьезные обязательства, как и банковское кредитование. Однако в умелых руках инструмент может стать выгодным решением для вашей компании.